Análisis de la actuación de contadores públicos de la ciudad de Rosario frente a la problemática del lavado de activos : periodo de estudio: Año 2021

Abstract

Frente a la problemática del lavado de activos, el presente trabajo de investigación, se propuso conocer el rol del contador público en la prevención. Particularmente, se indagó cuál es el conocimiento que tienen sobre la normativa vigente respecto a la prevención del lavado, qué métodos utilizan para aplicarla y cuáles son las mayores dificultades con las que se encuentran en la práctica. Para cumplir con los objetivos propuestos, se procedió en primer lugar a definir los conceptos más importantes que permiten poner en tema al lector sobre el lavado de dinero y las políticas de prevención. Luego se profundizó sobre los aspectos referentes a las políticas de prevención al lavado de dinero que deben cumplir los profesionales de ciencias económicas que cumplan las condiciones para ser sujetos obligados ante la Unidad de Información Financiera (UIF) y las resoluciones que lo fundamentan. Seguidamente, se procedió a realizar entrevistas a contadores públicos de la ciudad de Rosario, provincia de Santa Fe (Argentina), con los fines de indagar acerca de su actuación frente a la prevención al lavado de dinero durante el año 2021. Como última instancia, se volcaron los datos obtenidos permitiendo los mismos llegar a una conclusión y brindar recomendaciones pertinentes.