El contador público como compliance officer en los programas de integridad

Abstract

Este trabajo aborda el papel del contador público como compliance officer, figura clave para garantizar el cumplimiento normativo y ético en las organizaciones. El compliance, entendido como la alineación con leyes, regulaciones y políticas internas, se ha vuelto esencial en un entorno empresarial complejo y globalizado, especialmente después de escándalos financieros que evidenciaron la necesidad de prácticas transparentes y responsables. El estudio se enfoca en la implementación de programas de integridad diseñados para prevenir y gestionar riesgos legales y éticos, como la corrupción, el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Estos programas incluyen etapas fundamentales como compromiso institucional, evaluación de riesgos, planificación, implementación y seguimiento. La Ley 27.401 destaca la importancia de estos programas al ofrecer beneficios legales a las empresas que los adopten. El contador público, con su formación en contabilidad, auditoría y ética, está capacitado para liderar esta función. Su papel implica supervisar riesgos, capacitar a los miembros de la organización, asesorar sobre normativas y fomentar una cultura de integridad. Además, al actuar como enlace entre la dirección y el área operativa, contribuye a proteger la reputación corporativa y a promover la sostenibilidad organizacional. La metodología combina enfoques cuantitativos y cualitativos, explorando el impacto del compliance en la transparencia financiera y la reducción de sanciones legales. El trabajo concluye que los Contadores Públicos son actores clave en la promoción de una gestión empresarial ética y efectiva, fortaleciendo la confianza de los grupos de interés en las organizaciones argentinas.