Auditoria forense, estrategia esencial para detectar el fraude y lavado de activos

Abstract

En Argentina, el contador público tiene la responsabilidad de actuar como auditor forense en los procesos judiciales relacionados con los delitos económicos y financieros. Este estudio explora la formación metodológica de la auditoría forense en la detección de fraudes financieros, recopilando las normativas, procedimientos y metodologías que el contador público en Argentina debe utilizar para compilar, difundir y demostrar evidencia válida y suficiente en la detección de fraude contable. Este proceso se divide en cuatro frases específicas: (1) planificación, (2) elaboración y desarrollo, (3) comunicación de los resultados, (4) monitoreo. En cada una de estas etapas las normas internacionales de auditoría, el Código Penal, el Código Civil y los lineamientos estipulados en las normativas argentinas son los referentes adecuados para obtener evidencia válida como prueba pericial especializada ante los tribunales de justicia.