Compliance/prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo

Abstract

El siguiente trabajo aborda la problemática en Argentina de la aplicación del compliance en general, y de la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo en particular, dejando evidenciar su interconectividad y dependencia dentro de los negocios financieros. Se plantea la necesidad de poseer sistemas integrales de cumplimiento para fomentar la sustentabilidad en el negocio. Quedando asentado en dicho trabajo que, en nuestro país, en parte por la idiosincrasia y en parte por el atraso en la sanción y aplicación de normativas en la materia, muchas entidades financieras tienen un sistema de compliance incipiente o directamente inexistente. Muchas de las cuales tienen conformado un sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, por ser un requisito obligatorio del BCRA y la UIF. Se hace un acercamiento teórico de compliance, se analiza la responsabilidad penal de las personas jurídicas y en particular las normas de la ley 27.401 para finalmente avanzar sobre una breve descripción de un correcto programa de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.