Los programas de compliance en las sociedades anónimas cotizantes y el derecho penal: la prevención de delitos y la responsabilidad penal corporativa

Abstract

El presente trabajo final analiza el marco normativo y práctico de los programas de integridad en las sociedades anónimas cotizantes, conforme la Ley N° 27.401 de responsabilidad penal de las personas jurídicas. Se aborda la regulación de las sociedades anónimas cotizantes, describiendo su estructura, administración y mecanismos de control interno y externo, con especial enfoque en la supervisión de la oferta pública de acciones y debentures. Se examina la evolución de la responsabilidad penal de los entes de existencia ideal, desde sus antecedentes históricos hasta la sanción de la Ley N°27.401, fundamentos de la norma y la importancia de los programas de integridad como herramienta preventiva. Asimismo, profundiza en los Programas de Integridad, llamados compliance, sus alcances y características claves, como la evaluación de riesgos, la estructura de la organización y su capacidad económica. Al respecto, se desarrolla su marco normativo, considerando sus lineamientos internacionales, y la legislación nacional aplicable. Casos jurisprudenciales sobre la aplicación de la ley. Se realizó un análisis comparado del criminal compliance en América Latina y Europa, considerando las normativas de Perú, Chile, España e Italia, explorando diferencias y similitudes con el marco argentino.